Накопительное страхование: возвратная стоимость и взносы

Коротко. Накопительное страхование сочетает рисковое страхование и сбережения: страховщик выплачивает согласованную сумму либо в случае смерти застрахованного лица, либо при наступлении срока договора (страхование на дожитие, смешанное страхование). Инвестиционный риск несет страховщик, который часто обещает гарантированную процентную ставку и добавляет долю прибыли. При досрочном прекращении договора страховщик должен выплатить возвратную стоимость, которая рассчитывается по признанным правилам актуарной математики; из возвратной стоимости вычитается задолженность по страховым взносам, а другие вычеты допускаются только в согласованном и разумном объеме. Страхователь может прекратить уплату взносов и без прекращения договора, преобразовав его в страхование, свободное от уплаты страховых взносов (страховых премий).

1. Сущность продукта

Накопительное страхование согласно KindlTS относится к видам страхования жизни «страхование на дожитие» и «страхование на случай смерти и на дожитие».¹ Согласно VÕS страховщик выплачивает согласованную сумму в случае смерти застрахованного лица или по достижении им определенного возраста.² Если страховым случаем является достижение определенного возраста, уведомлять о нем страховщика не нужно.³

От страхования жизни с инвестиционным риском накопительное страхование отличается тем, кто несет инвестиционный риск. В накопительном страховании страховщик инвестирует часть взноса от своего имени и обещает страхователю определенную сумму (часто с гарантированной процентной ставкой), к которой может добавляться участие в прибыли. В страховании жизни с инвестиционным риском выплата зависит от стоимости выбранных фондов, и риск несет страхователь.

2. Страховой взнос и его изменение

Взнос по накопительному страхованию состоит из рисковой части (защита на случай смерти), накопительной части и части на покрытие расходов. В первые годы значительная часть взносов уходит на расходы по заключению договора, в том числе на посредническое вознаграждение, поэтому стоимость договора растет медленно.

Страховщик может увеличить страховой взнос, если это необходимо для обеспечения постоянного исполнения обязательств, вытекающих из договоров; договор нельзя изменять только по той причине, что застрахованное лицо стареет или его здоровье ухудшается.⁴ Однако стороны могут согласовать повышение взноса начиная с определенного возраста.

3. Страхование, свободное от уплаты страховых взносов

Если страхователь не может или не хочет продолжать уплату взносов, ему не нужно прекращать договор. Он может ходатайствовать об изменении страхования с конца текущего страхового периода таким образом, чтобы уплата взносов прекратилась, а страховщик исполнял договор за счет уже уплаченных взносов (страхование, свободное от уплаты страховых взносов). Этого можно требовать, если уплаченными взносами достигнута согласованная минимальная сумма; если нет, страхователь имеет право на возвратную стоимость.⁵ При страховании, свободном от уплаты страховых взносов, обязательство страховщика рассчитывается по состоянию на конец текущего периода по правилам актуарной математики.⁶

Перевод в страхование, свободное от уплаты страховых взносов, часто выгоднее прекращения договора: страхователь сохраняет накопленную стоимость и страховую защиту (в меньшей сумме) и избегает вычетов, связанных с прекращением.

4. Прекращение и возвратная стоимость

Страхователь может в любое время отказаться от договора страхования жизни к концу текущего страхового периода.⁷ Если договор страхования жизни прекращается в результате отступления от договора или отказа от договора либо если признается его ничтожность или договор аннулируется, страховщик должен выплатить возвратную стоимость, за исключением случая, когда стороны договорились о преобразовании договора в страхование, свободное от уплаты страховых взносов.⁸ Страховщик должен выплатить возвратную стоимость и тогда, когда он после страхового случая освобождается от обязательства по исполнению; исключением является ситуация, когда страхователь причинил смерть третьему лицу умышленным противоправным деянием.⁸

Возвратная стоимость рассчитывается по признанным правилам актуарной математики на конец текущего страхового периода. Из возвратной стоимости вычитаются неуплаченные страховые взносы. Иные вычеты страховщик может производить только в согласованном объеме и при условии, что это разумно.⁸ Плата за досрочное прекращение договора должна быть четко согласована в договоре и быть разумной. Если вычет, предусмотренный типовыми условиями, является чрезмерным, он может быть ничтожным как типовое условие, неразумно причиняющее вред.⁹

Пример расчета (условный). Страхователь в течение 6 лет уплатил 6 000 евро. Страховщик рассчитывает математическую стоимость договора в 5 200 евро (часть взносов ушла на рисковую защиту и расходы по заключению договора). Договор предусматривает плату за прекращение в размере 3% стоимости договора. Возвратная стоимость составляет 5 200 − (5 200 × 0,03) = 5 200 − 156 = 5 044 евро. Если у страхователя, кроме того, было 200 евро неуплаченных страховых взносов, выплачивается 4 844 евро.

5. Участие в прибыли

Во многих договорах накопительного страхования страховщик обещает помимо гарантированной процентной ставки участие в прибыли. Участие в прибыли, как правило, не гарантировано: его размер зависит от инвестиционных результатов страховщика и решения правления. Для страхователя важно знать, является ли уже начисленная доля прибыли окончательной и сохраняется ли она при прекращении договора. В преддоговорной информации необходимо предоставить сведения о возмещениях и возвратной стоимости, а также о том, как рассчитывается доля прибыли.¹⁰

6. Налогообложение

Возмещение по накопительному страхованию (в том числе сумма на дожитие) и возвратная стоимость не облагаются подоходным налогом, за исключением доходности по страхованию жизни с инвестиционным риском и выплат по страхованию дополнительной накопительной пенсии.¹¹ Если накопительное страхование заключено как договор дополнительной накопительной пенсии, действуют налоговые правила пенсионного страхования (см. Пенсионное страхование).

7. Типичные споры

• расчет возвратной стоимости: клиент удивлен тем, что в первые годы стоимость меньше уплаченной суммы;
• изменение участия в прибыли: страховщик начисляет долю прибыли меньше обещанной;
• ошибка при распространении: клиенту было продано долгосрочное накопительное страхование, хотя ему была нужна ликвидность (см. Распространение страхования и IDD);
• спор о выгодоприобретателе после смерти страхователя (см. Выгодоприобретатель и наследование).

Связанные страницы

• Страхование жизни
• Страхование жизни с инвестиционным риском
• Пенсионное страхование
• Налогообложение страхования
• Типовые условия

Примечания